Работа органов налоговой службы полна всяческих нюансов. Граждане начинают изучать кодекс только в части их касающегося. Полностью законодательство в области налогообложения для среднестатистического гражданина может быть труднодоступным. Совершая операции купли-продажи недвижимости, необходимо в общих чертах знать, с какими процедурами придется столкнуться при оформлении.
Продавец квартиры при определенных условиях может получить извещение о начислении налога на вырученные средства. Покупатель же, наоборот, имеет возможность компенсировать свои затраты в виде возврата налога, который называется налоговым вычетом. Но в каждой статье закона можно при желании найти исключения, поэтому процесс приобретения квартиры тоже отличается своими особенностями по линии уплаты взносов в пользу государства.
Отсутствие возможности получить налоговый вычет по ипотечному кредиту считается поспешным заявлением, и в том случае, когда идет речь о программе предоставления субсидии военнослужащим, имеются определенные исключения. Но, прежде чем говорить об этих исключениях, необходимо как можно доскональнее разобраться с правилами налогообложения.
От любого вида дохода каждый гражданин обязан заплатить налог в размере 13%. Такое положение закреплено законодательством, а неуплата налога расценивается, как неправомерное деяние. С другой стороны, законопослушный гражданин, который вовремя подает все виды деклараций в налоговый орган, прекрасно осведомлен о том, что государство может предоставить определенные льготы.
Право на возврат налога
Когда от государства положена выплата, граждане с трудом верят в возможность реализации такого права. Однако в случае возврата налога, по сути, выплата формируется из денежных средств, которые сам гражданин заплатил государству в виде НДФЛ. Подобное право предоставляется при покупке или строительстве жилья. От кадастровой его стоимости будет возвращено покупателю 13%, наличными средствами, либо в виде отсутствия налоговых сборов на доходы, например, на заработную плату.
Если же жилье приобреталось за счет сторонних средств, то получить льготу не представляется возможным. Это логически объяснимо, так как средства вносятся не собственные, а, следовательно, и налог на эти средства в свое время оплачивало третье лицо.
Ипотека для военнослужащих
Разновидность займа, который гасит государство, называется военной ипотекой. На нее имеют право только военнослужащие, которые не менее трех лет состоят в реестре накопительно-ипотечной системы. Приобретая жилье, военнослужащий оформляет ипотеку в банке, но гасит ее, полностью или частично, государство.
Для гражданина по указанной программе открывается персональный счет, на который поступают выделенные средства. Их можно использовать, как способ погашения ипотеки по графику, а также в качестве первоначального взноса. В том случае, когда недвижимость оценивается выше суммы положенных средств, гражданин должен самостоятельно погасить задолженность перед банком в виде разницы. На текущий момент сумма предоставленных выплат составляет около 2,5 млн. рублей. Деньги выплачиваются за счет средств федерального бюджета.
Условия возврата НДФЛ
При покупке квартиры или дома по программе военной ипотеки стороной, производящей выплаты, является государство. Это означает, что в общем случае гражданин не имеет права рассчитывать на налоговый вычет, так как налоговая ипотека может полностью обеспечить солдата жильем без его собственных затрат.
Но когда стоимость жилья превышает сумму всех выплат, то становится вопрос внесения собственных сбережений. С указанного момента гражданин может вернуть определенный налог. Важно знать, что внесение дополнительных средств предусмотрено не только на приобретение дорогой квартиры, но и на проведение ремонтных работ, если объект находился на стадии строительства.
Определение суммы налогового вычета
Необходимо научиться определять объем возвращенного налога, так как неверные расчеты могут принести достаточно неприятный сюрприз. Дело, к сожалению, не сводится к банальному определению доли в 13% от общей стоимости жилья. Возврат НДФЛ осуществляется только с добавленных личных средств. Информация, которая будет актуальна покупателям дорогостоящего дома или квартиры, заключается в том, что лимит на выплаты ограничен.
Предельная сумма собственного взноса, с которой будет рассчитываться возврат, составляет 2 млн. рублей. Определив 13%, приходим к выводу, что максимум, на что может рассчитывать военнослужащий, желающий получить налоговый вычет по военной ипотеке, составит 260 тыс. рублей.
Приведем наглядный пример. Военнослужащий решил приобрести жилой дом, стоимость которого составляет 5 млн. рублей. Зная, что государство предоставит лишь 2,4 миллиона, он вносит оставшиеся 2,6 миллиона собственных сбережений. При этом сумма возвращенного налога составляет 260 000 рублей, как 13% от предельной суммы (2000000 рублей).
Известно, что в качестве дополнительных средств по любой программе ипотечного кредитования можно использовать материнский капитал. Несмотря на то, что он считается собственностью семьи, вернуть с него налог не получится.
Как оформить возврат НДФЛ
Собственные расчеты показали, что вы имеете право на возврат налога? Тогда можно смело приступать к оформлению необходимых документов. Прежде всего, придется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Все консультации можно получить в МФЦ или непосредственно в налоговой службе. К тому же, сейчас доступны онлайн-сервисы от профессиональных юристов. После оставления заявки с гражданином связывается специалист. Перечень документов достаточно масштабен, но он оправдывает себя, так как возврат налога является весомым «подарком» от государства.
- У работодателя, а вернее, в бухгалтерии необходимо взять справку 2-НДФЛ, которая показывает сумму всех налоговых вычетов за указанный период. Период уточняется у инспектора.
- Про документ 3-НДФЛ было уже сказано выше.
- Договор купли-продажи можно предоставить в оригинале, так как его вернут владельцу.
- Свидетельство, выданное в регистрационном комитете и устанавливающее право на владение объектом.
- Пакет документов, выданный банком при оформлении договора по программе военной ипотеки.
- Договор ЦЖЗ.
- Справка из банка о том, что все предусмотренные по кредиту проценты выплачены в полном объеме.
- Документальное подтверждение доплаты личных средств гражданина.
- В случае внесения средств на ремонт придется хранить чеки и договор подряда на выполненные работы.
- Заявление по установленной форме, образец которого предоставляется в налоговой инспекции.
Выплата налога может производиться двумя способами: перечислением средств на личный счет или отменой налогового сбора с начисленной зарплаты. После того, как сумма налога НДФЛ, которая не подвергалась вычету, будет равна сумме налогового вычета, с зарплаты опять будет удерживаться 13%.
